馬偕學校財團法人-馬偕醫護管理專科學校秘書室

稽核組常見問題

內稽工作小組如何產生？何時產生？任期多久？

內稽工作小組以任務編組方式，依據校務會議通過之內部控制制度稽核工作小組設置要點(參見內部控制/內控制度)，由專任稽核人員及協同稽核人員組成之。 (名單參見內部控制/內部稽核工作小組)

內稽工作小組稽核組長擔任小組召集人。協同稽核人員5至7人由校長遴聘本校內部遴選操守公正、忠誠、具有相當學識經歷專任教師擔任，任期二年，得續聘。不得為總務、會計人員、行政主管或擔任本校整體發展獎勵補助經費專責小組委員成員。

內控制度如何產生，何時應該修改?修改的程序為何?

現行內部控制制度請參見內部控制/內控制度，請各單位自行下載使用。

內部控制文件由作業單位撰寫，如作業或辦法或表單有所修改而影響作業流程，則由作業單位提出修訂，提案至內部控制委員會審議。

委員會每學期召開一次。第二學期發出調查通知，請各作業(權責)單位回應是否要修正作業文件．需修正則提出修改作業清單，及修正前後之作業文件，交由秘書室彙整後送內部控制委員會審議。通過後，再循程序經校務會議通過後，呈董事會審議。

內部控制推動委員會經104年3月6日103學年度第3次校務會議通過設置辦法成立，後於105學年度第七次校務會議(106年6月20日)修正為內部控制委員會(設置辦法參見內部控制/內控制度)。由一級主管組成，主任委員為校長，任務為推動及審議本校內部控制制度。在104學年度未成立內部控制推動委員會之前，由一級主管組成內部控制修正會議審議內部控制制度修正案。通過後依循前述審議程序，送校務會議及董事會審議。

內部控制委員會和內部控制制度稽核工作小組（內稽工作小組）負責是同一單位？稽核組是屬於秘書室？

本校內部控制委員會負責單位為秘書室，而內稽工作小組則是由稽核組負責。

稽核組編制在秘書室下，但在辦理稽核計畫或專案稽核計畫時是直接對校長負責。